Besluit van 5 maart 2016, houdende regels tot wijziging van het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft, het Besluit prudentiële regels Wft, het Besluit Markttoegang financiële ondernemingen Wft en het Besluit bestuurlijke boetes financiële sector ter implementatie van de gewijzigde richtlijn icbe’s (Implementatiebesluit wijziging richtlijn icbe’s)
Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.
Op de voordracht van Onze Minister van Financiën van 3 februari 2016, 2016-0000006546, directie Financiële Markten;
Gelet op de artikelen 2:3i, tweede lid, 3:53, derde lid, 4:62m, derde en vierde lid, 4:62o, vijfde lid, 4:62p, zesde lid, 4:62q, tweede lid, 4:62r, vierde lid, 4:62v, tweede lid, 4:62w, vierde lid, van de Wet op het financieel toezicht;
De Afdeling advisering van de Raad van State gehoord (advies van 17 februari 2016, nr. W06.16.0025/III);
Gezien het nader rapport van Onze Minister van Financiën van 29 februari 2016, 2016-0000014965, directie Financiële Markten;
Hebben goedgevonden en verstaan:
ARTIKEL I
Het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft wordt als volgt gewijzigd:
A
In artikel 1 wordt een definitie in de alfabetische volgorde ingevoegd:
B
In artikel 30, eerste lid, wordt «bewaarder van een icbe» vervangen door: bewaarder.
C
Na artikel 31g wordt een artikel ingevoegd, luidende:
Artikel 31h
Een beheerder van een icbe of een bewaarder beschikt over procedures die zijn werknemers in staat stellen om door hen geconstateerde mogelijke of feitelijke overtredingen van het bij of krachtens deze wet bepaalde intern te melden. Deze procedures voldoen aan de vereisten in artikel 99 quinquies, tweede lid, onderdelen b, c en d, van de richtlijn instellingen voor collectieve belegging in effecten.D
In artikel 34, eerste lid, aanhef, wordt «icbe of bewaarder van een icbe» vervangen door: of icbe.
E
Onder verlettering van de artikelen 34e en 34f tot 34f en 34g wordt een artikel ingevoegd, luidende:
Artikel 34e
De bedrijfsvoering van een bewaarder omvat systemen, middelen en procedures om te zorgen voor continuïteit en regelmaat bij het uitoefenen van zijn bewaartaken.F
Artikel 37a wordt als volgt gewijzigd:
G
Na artikel 37a wordt een artikel ingevoegd, luidende:
Artikel 37b
1.
Een bewaarder neemt bij de uitbesteding aan een derde van taken die hij ten behoeve van een beleggingsinstelling verricht de ingevolge artikel 21, elfde en zeventiende lid, van de richtlijn beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen gestelde regels in acht.2.
Een bewaarder neemt bij de uitbesteding aan een derde van taken die hij ten behoeve van een icbe verricht de ingevolge de artikelen 22bis en 26ter, onderdelen c tot en met e, van de richtlijn instellingen voor collectieve belegging in effecten gestelde regels in acht.H
Artikel 38 wordt als volgt gewijzigd:
I
Artikel 66a, eerste lid, wordt als volgt gewijzigd:
- een mededeling dat nadere gegevens van het actuele beloningsbeleid, met een beschrijving van de wijze van berekening van de beloning, de identiteit van de personen die verantwoordelijk zijn voor het toekennen van de beloning, met inbegrip van de samenstelling van de beloningscommissie, indien een zodanige beloningscommissie is ingesteld, beschikbaar zijn via de website en dat daarvan op verzoek kosteloos een afschrift kan worden verkregen.
J
De artikelen 83b en 83c vervallen.
K
Het opschrift van paragraaf 10.3.1 komt te luiden:
L
De artikelen 115d tot en met 115h vervallen.
M
In artikel 115x, eerste lid, onderdeel a, wordt «1.6, 1.8,» vervangen door: 1.6, 1.7, 1.8, 1.10.
N
Artikel 115y wordt als volgt gewijzigd:
O
Het opschrift van paragraaf 10.3.2 komt te luiden:
P
De artikelen 116 en 116a vervallen.
Q
In artikel 119 wordt «, icbe of bewaarder van een icbe» vervangen door: of een icbe.
R
Artikel 121 wordt als volgt gewijzigd:
2.
Het bestuursverslag van een icbe bevat ten minste de gegevens omtrent beloningen, bedoeld in artikel 69, derde lid, van de richtlijn instellingen voor collectieve belegging in effecten.S
De artikelen 126 en 127 vervallen.
T
Het opschrift van paragraaf 10.3.2.1 komt te luiden:
U
Artikel 147c komt te luiden:
Artikel 147c
De overeenkomst tot uitwisseling van informatie tussen accountants, bedoeld in artikel 4:57c, eerste lid, van de wet, bevat de gegevens, genoemd in bijlage J.V
Artikel 147e vervalt.
W
Na artikel 147dd wordt een paragraaf ingevoegd, luidende:
X
Bijlage G vervalt.
Y
Bijlage I wordt als volgt gewijzigd:
1.6.De naam van de bewaarder die de activa van de icbe bewaart en een omschrijving van zijn taken, alsmede van belangenconflicten die kunnen ontstaan.1.7.Een beschrijving van alle bewaartaken die de bewaarder heeft uitbesteed, de lijst van derden aan wie taken zijn uitbesteed en eventuele belangenconflicten die daaruit kunnen voortvloeien.1.8.Een verklaring dat de actuele informatie met betrekking tot de onderdelen 1.6. en 1.7. op verzoek van beleggers ter beschikking zal worden gesteld.Een beschrijving.6.6.Een beschrijving van het actuele beloningsbeleid, met ten minste een beschrijving van de wijze van berekening van de beloning en de uitkeringen, de identiteit van de personen die verantwoordelijk zijn voor het toekennen van de beloning en de uitkeringen, met inbegrip van de samenstelling van de beloningscommissie, indien een dergelijke beloningscommissie is ingesteld of een samenvatting van het beloningsbeleid en een mededeling dat een beschrijving van het actuele beloningsbeleid beschikbaar is via de website met vermelding van het adres van de website en dat op verzoek kosteloos een afschrift kan worden verkregen.Z
Bijlage J wordt als volgt gewijzigd:
- Inhoud van een overeenkomst als bedoeld in artikel 4:57c, eerste lid, van de wet
- AccountantsEen overeenkomst tot uitwisseling van informatie als bedoeld in artikel 4:57c, eerste lid, van de wet voorziet in het volgende:
- de vaststelling van de documenten en soort informatie die tussen de accountant van de master-icbe en de accountant van de feeder-icbe systematisch worden uitgewisseld en of de documenten en de informatie door de ene accountant aan de andere accountant worden verstrekt dan wel op verzoek beschikbaar worden gesteld;
- de wijze van en het tijdschema, waaronder alle geldende uiterste termijnen, voor het verstrekken van informatie door de accountant van de master-icbe aan de accountant van de feeder-icbe;
- de coördinatie van de rol van elke accountant bij de boekhoudkundige werkzaamheden bij het afsluiten van het boekjaar voor de desbetreffende icbe;
- vaststelling van aangelegenheden die als onregelmatigheden worden aangemerkt en in het accountantsverslag van de master-icbe worden opgenomen zodat de accountant van de feeder-icbe kan voldoen aan artikel 4:57c, derde lid, van de wet;
- de wijze van en het tijdschema voor behandeling van ad hoc-verzoeken om bijstand van de ene accountant aan de andere accountant, waaronder verzoeken om nadere informatie over in het accountantsverslag van de accountant van de master-icbe openbaar gemaakte onregelmatigheden;
- bepalingen over het opstellen van de accountantsverslagen, bedoeld in artikel 4:57c, tweede lid, van de wet en de wijze van en het tijdschema voor het verstrekken van het accountantsverslag van de master-icbe en concepten van dat accountantsverslag aan de accountant van de feeder-icbe; en
- indien de afsluitingsdatum van het boekjaar van de master-icbe afwijkt van de afsluitingsdatum van het boekjaar van de feeder-icbe, de wijze van en het tijdschema voor het opstellen door de accountant van de master-icbe van het ad hoc-verslag, bedoeld in artikel 4:57c, tweede lid, van de wet en voor het verstrekken van het ad hoc-verslag en concepten van dat verslag.
- AccountantsEen overeenkomst tot uitwisseling van informatie als bedoeld in artikel 4:57c, eerste lid, van de wet voorziet in het volgende:
- Inhoud van een overeenkomst als bedoeld in artikel 4:62w, eerste lid, van de wet
- BewaardersEen overeenkomst tot uitwisseling van informatie als bedoeld in artikel 4:62w, eerste lid, van de wet voorziet in het volgende:
- de vaststelling van de documenten en soort informatie die tussen de bewaarder van de master-icbe en de bewaarder van de feeder-icbe systematisch worden uitgewisseld en of de documenten en de informatie door de ene bewaarder aan de andere bewaarder worden verstrekt dan wel op verzoek beschikbaar worden gesteld;
- de wijze van en het tijdschema, waaronder alle geldende uiterste termijnen, voor het verstrekken van informatie door de bewaarder van de master-icbe aan de bewaarder van de feeder-icbe;
- de coördinatie van de rol van beide bewaarders in de mate die passend is gezien hun verplichtingen op grond van de wet met betrekking tot operationele aangelegenheden, waaronder:
- de procedure voor de berekening van de intrinsieke waarde van elke icbe, waaronder alle maatregelen die voorkomen dat deelnemers op verschillende tijdstippen worden geïnformeerd over de intrinsieke waarde van deelnemingen; en
- de verwerking van instructies door de feeder-icbe voor de aankoop van, inschrijving op, het verzoek om inkoop of terugbetaling van rechten van deelneming in de master-icbe, en de afwikkeling van die transacties, waaronder alle regelingen voor overdracht in natura van activa;
- de coördinatie van boekhoudkundige werkzaamheden bij het afsluiten van het boekjaar;
- welke details met betrekking tot inbreuken door de master-icbe op de wet en het fondsreglement of de statuten de bewaarder van de master-icbe aan de bewaarder van de feeder-icbe verstrekt en de wijze van en het tijdschema voor verstrekking;
- de procedure voor de behandeling van ad hoc-verzoeken om bijstand van de ene bewaarder aan de andere; en
- vaststelling van bepaalde onzekere gebeurtenissen waarvan door de ene bewaarder aan de andere bewaarder ad hoc kennis wordt gegeven, en de wijze van en het tijdschema voor kennisgeving.
- BewaardersEen overeenkomst tot uitwisseling van informatie als bedoeld in artikel 4:62w, eerste lid, van de wet voorziet in het volgende:
Artikel 31h
Een beheerder van een icbe of een bewaarder beschikt over procedures die zijn werknemers in staat stellen om door hen geconstateerde mogelijke of feitelijke overtredingen van het bij of krachtens deze wet bepaalde intern te melden. Deze procedures voldoen aan de vereisten in artikel 99 quinquies, tweede lid, onderdelen b, c en d, van de richtlijn instellingen voor collectieve belegging in effecten.
Artikel 34e
De bedrijfsvoering van een bewaarder omvat systemen, middelen en procedures om te zorgen voor continuïteit en regelmaat bij het uitoefenen van zijn bewaartaken.
Artikel 37b
Artikel 147c
De overeenkomst tot uitwisseling van informatie tussen accountants, bedoeld in artikel 4:57c, eerste lid, van de wet, bevat de gegevens, genoemd in bijlage J.
Artikel 147ee
Een prime broker die optreedt als tegenpartij voor een beleggingsinstelling, mag niet optreden als bewaarder van die desbetreffende beleggingsinstelling tenzij hij zijn bewaartaken functioneel en hiërarchisch heeft gescheiden van zijn taken als prime broker en de mogelijke belangenconflicten afdoende worden geïdentificeerd, beheerd, gecontroleerd of medegedeeld aan de deelnemers in de beleggingsinstelling.
Artikel 147ff
Artikel 147gg
Artikel 147hh
Een entiteit die niet voldoet aan het bepaalde in artikel 4:62n, eerste lid, van de wet kan slechts als bewaarder van de beleggingsinstellingen, bedoeld in artikel 4:62n, tweede lid, van de wet optreden indien die entiteit:
Artikel 147ii
Artikel 147jj
Een bewaarder verstrekt de jaarrekening, het bestuursverslag en de overige gegevens, bedoeld in artikel 4:62r, eerste lid, van de wet, wat de indeling en inhoud betreft, in de vorm waarin deze zijn opgemaakt krachtens Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek of internationale jaarrekeningstandaarden aan de Autoriteit Financiële Markten.
Artikel 147kk
Een bewaarder van een master-icbe meldt aan de Autoriteit Financiële Markten in ieder geval de volgende onregelmatigheden op grond van artikel 4:62v, eerste lid, van de wet:
Artikel 147ll
De overeenkomst tot uitwisseling van informatie tussen de bewaarders, bedoeld in artikel 4:62w, eerste lid, van de wet, bevat de gegevens, genoemd in bijlage J.
ARTIKEL II
Het Besluit prudentiële regels Wft wordt als volgt gewijzigd:
A
In artikel 26, eerste lid, vervalt de zinsnede «, bewaarder van een icbe».
B
Artikel 48, eerste lid, onderdeel n, komt te luiden:
- € 730.000 voor een bewaarder als bedoeld in artikel 3:53, eerste lid, van de wet of het bedrag als berekend overeenkomstig artikel 315 of 317 van de verordening kapitaalvereisten indien dat bedrag hoger is;
C
In artikel 51, eerste lid, vervalt de zinsnede «, bewaarder van een icbe».
ARTIKEL III
Het Besluit Markttoegang financiële ondernemingen Wft wordt als volgt gewijzigd:
A
In artikel 2, eerste lid, wordt «2:3b, eerste lid» vervangen door: 2:3b, eerste lid, 2:3i, eerste lid.
B
Na paragraaf 2.0 wordt een paragraaf ingevoegd, luidende:
Artikel 3c
ARTIKEL IV
Het Besluit bestuurlijke boetes financiële sector wordt als volgt gewijzigd:
A
Artikel 10 wordt als volgt gewijzigd:
4:37f, eerste en tweede lid4:37h, eerste lid4:37i4:43, eerste lid4:56, eerste en tweede lid4:57, eerste en tweede lid4:57a, eerste lid4:57b, eerste en tweede lid83b, eerste en tweede lid83c115d115e116116a, eerste en tweede lid126, eerste lid147e.ARTIKEL V
Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van het Staatsblad waarin het wordt geplaatst.
ARTIKEL VI
Dit besluit wordt aangehaald als: Implementatiebesluit wijziging richtlijn icbe’s.
